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Étude Mazars : Grâce aux aides gouvernementales, le nombre de créances impayées dans les banques européennes diminue
La société internationale d'audit, de fiscalité et de conseil Mazars a publié sa cinquième étude sur l'information financière des banques européennes, en se concentrant sur le niveau de leurs pertes de crédit attendues (ECL). Les principales conclusions de l'étude comprennent une diminution du nombre de créances impayées en raison du soutien offert par les gouvernements concernés pendant la pandémie. Dans le même temps, elle prête également attention aux préoccupations liées à l'instabilité géopolitique et à la crise énergétique qui s'en est suivie dans le contexte de la guerre en Ukraine.
L'étude couvre actuellement le premier semestre de 2022. Elle est basée sur une analyse, réalisée par Mazars, des informations publiées dans les rapports intermédiaires de 26 banques dans 11 pays européens, dont le Royaume-Uni, la France, l'Allemagne, l'Italie et l'Espagne. L'objectif du rapport est de servir d'outil de benchmarking pratique pour aider les établissements de crédit à comparer l'impact du climat macroéconomique sur leur activité avec des établissements similaires.
"Notre rapport révèle qu'au cours du premier semestre 2022, le nombre de créances en souffrance a diminué pour les banques européennes analysées, principalement grâce au soutien que leur ont apporté les gouvernements respectifs pendant la pandémie", a déclaré Jiří Šimek, associé de Mazars en République tchèque, en commentant l'étude.
Selon l'étude, la couverture moyenne des prêts à la valeur amortie a diminué de 1,54 % en 2021 à 1,42 % au premier semestre 2022. L'étude présente également des tendances géographiques visibles dans l'évolution des ajustements des pertes de crédit attendues et des ajustements post-modèles, des pondérations des scénarios macroéconomiques et des informations prospectives par rapport à 2021.
En outre, le rapport traite, par exemple, de l'impact des charges concernant les pertes de crédit attendues pour le premier semestre 2022 sur le résultat économique et des changements dans les ajustements liés aux pertes de crédit attendues. Il compare également les estimations futures contenues dans les rapports annuels des banques et leurs changements par rapport au passé. L'étude souligne également comment la guerre en cours en Ukraine affecte les estimations des pertes de crédit futures. En ce qui concerne cette question, l'étude souligne que les effets directs de la guerre en Ukraine sont limités, mais que l'incertitude économique qui y est liée affecte de manière significative les pertes de crédit attendues à l'avenir.
"L'un des faits importants que les banques analysées dans le rapport ont divulgué est l'impact des transactions liées aux filiales en Russie ou en Ukraine - comme la perte de contrôle ou la vente d'une filiale et leurs effets sur l'évaluation du portefeuille de crédit. Malgré une base comparative différente, aucune banque n'a publié d'impacts directs significatifs sur les pertes de crédit résultant de la guerre en Ukraine ", a ajouté Jiří Šimek.
